Wann wird Mehrwertsteuer berechnet?

Ob Mehrwertsteuer berechnet wird, hängt von Rechnungsadresse, Kundentyp und steuerlicher Einstufung ab.

Kunden in Deutschland

Bei Kunden mit Rechnungsadresse in Deutschland wird in der Regel deutsche Mehrwertsteuer berechnet.

Privatkunden innerhalb der EU

Bei Privatkunden innerhalb der EU wird in der Regel die Mehrwertsteuer des jeweiligen EU-Landes berechnet.

Unternehmen innerhalb der EU

Bei Unternehmen mit Sitz innerhalb der EU, aber außerhalb Deutschlands, kann das Reverse-Charge-Verfahren angewendet werden.

Dafür wird eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer benötigt. Im Englischen wird diese häufig als VAT ID bezeichnet.

Wenn eine gültige USt-IdNr. beziehungsweise VAT ID vorliegt und geprüft werden kann, wird die Rechnung in der Regel ohne deutsche Mehrwertsteuer ausgestellt. Die steuerliche Behandlung erfolgt dann im Land des Leistungsempfängers.

Wenn keine gültige USt-IdNr. beziehungsweise VAT ID vorliegt, wird Mehrwertsteuer berechnet.

Wichtig

Die USt-IdNr. beziehungsweise VAT ID muss korrekt sein und zum angegebenen Unternehmen passen.

Eine nachträgliche Änderung bereits ausgestellter Rechnungen ist nicht immer möglich. Prüfen Sie daher vor der Bestellung oder Abrechnung, ob Ihre Rechnungsdaten und Ihre USt-IdNr. korrekt hinterlegt sind.

Bei steuerlichen Fragen zu Ihrem Unternehmen wenden Sie sich bitte an Ihre Steuerberatung.